معمولاً موضوع مالیات و قوانین مالیات در کشورهای مختلف جزو پیچیده ترین و سخت ترین مباحث مالی است که کمتر کسی مایل به تحقیق و کسب اطلاعات بیشتر در مورد آن بوده و به استثنای موارد الزامی مثل مهاجرت به کشوری دیگر که لازمه زندگی و اقامت دائمی، اطلاع از قوانین پرداخت مالیاتی است، اطلاع از سیستم مالیات در کشورهای مختلف در اولویت بسیاری از افراد قرار ندارد.

از این رو، اگر قرار است تا در آینده ای نزدیک برای مهاجرت و اقامت دائم یک کشور معتبر نظیر اقامت تمکن مالی فرانسه و یا کشورهای دیگر دنیا اقدام کنید، توصیه می کنیم که در کنار تحقیق در مورد روند اخذ ویزا و مصاحبه سفارت، به فکر هزینه های مختلف زندگی و اقامت در کشور جدید خود از جمله سیستم مالیات در مناطق مختلف دنیا باشید.

از آنجایی که پیچیدگی سیستم و نحوه محاسبه مالیات ماهانه و سالانه هر کشور به نسبت نوع آن و نرخ های مالیاتی متفاوت تغییر پیدا می کند و حتی ممکن است دچار اصلاح شود، سعی می کنیم تا به طور مختصر جنبه های مهم مالیاتی را در کشورهای مهاجرتی و محبوب دنیا مورد بررسی قرار داده و راهنمای خوبی در این زمینه برای شما باشیم.

نرخ مالیات در کشورهای مختلف

انواع مالیات

پیش از پرداختن به مبحث مالیات در کشورهای مختلف دنیا، بد نیست تا نیم نگاهی به انواع متداول مالیات داشته باشیم. در یک توضیح ساده، مالیات به مقداری پول می گویند که طبق نرخ ها و دوره های زمانی از پیش تعریف شده توسط یک شهروند به دولت پرداخت می شود.

اگر کارتون معروف رابین هود را دیده باشید، شاید وقتی حرف از مالیات در مقاصد مختلف دنیا می شود به یاد باج و خراج زوری آقای داروغه داستان بیافتید، اما در واقع مالیات موضوعی است که به سرویس دهی و خدمات دولت به مردم وابسته بوده و به عنوان یک مورد حیاتی و الزامی هر کشور، شباهت چندانی به موضوع باج و خراج داستان ها ندارد.

مالیات منبع درآمد پایه دولت ها بوده و از طریق آن خدمات مختلفی به پرداخت کنندگان مالیات و یا همان شهروندان هر کشور ارائه می گردد. طبق اطلاعات ارائه شده در وب سایت taxfoundation، اغلب مالیات ها در کشورهای مختلف به 3 دسته زیر تقسیم می شوند:

  • مالیات برای پولی که در می آورید
  • مالیات برای چیزی که می خرید
  • مالیات برای چیزی که صاحبش هستید

برای درک بهتر ماهیت اصلی پرداخت مالیات در کشورهای مختلف بد نیست تا با ذکر یک مثال شروع کنیم؛ به عنوان مثال، اگر در ایالتی با نرخ مالیات بر درآمد ثابت 10 درصد، 1000 دلار به دست آورید، زمانی که آن درآمد را کسب می کنید، 100 دلار مالیات بر درآمد باید از چک حقوق شما کسر شود.

اگر یک هفته بعد، 100 دلار از درآمد باقیمانده خود را برای خرید یک ساعت هوشمند جدید با فرض مالیات بر فروش 5 درصد پرداخت کنید، هنگام خرید آن کالا، ملزم به پرداخت 5 دلار اضافی به عنوان مالیات خواهید بود.

یعنی در مجموع 105 دلار از درآمد 1000 دلاری شما در دو زمان مختلف کسر می شود. اما پیش از پرداختن به جزئیات مالیات در کشورهای مختلف، بهتر است تا به طور کلی انواع دسته بندی مالیاتی را مورد بررسی قرار دهیم.

مالیات بر درآمد فردی

این نوع از مالیات در کشورها از درآمد، حقوق، سرمایه گذاری و یا سایر اشکال درآمدی فردی یا خانوادگی اخذ می شود. به طور معمول این نوع از مالیات ها به صورت تصاعدی یا  progressive هستند؛ این بدین معنی است که نرخ مالیاتی براساس افزایش حقوق و درآمد مالیات دهنده افزایش می یابد و در نتیجه افراد با درآمد بالاتر نسبت به افراد کم درآمد مالیات بیشتری به دولت پرداخت می کنند.

برای مثال، مالیات بر میزان حقوق کشور آمریکا از 10 درصد تا 37 درصد متغیر است و هر آستانه درآمدی تعیین شده موظف به پرداخت درصد مالیات مشخصی خواهد بود. مثلاً با فردی با مجموع درآمد 9875 دلار، مالیات 12 درصدی و برای فردی با مجموع درآمد 518.400 هزار دلار مالیات 37 درصدی تعیین شده است.

مالیات بر درآمد شرکتی

این نوع از مالیات در کشورهای مختلف با نام CIT شناخته می شود و توسط دولت فدرال و یا استانی و ایالتی برای سود کسب و کار وضع می شود، درآمدی که یک بیزینس بعد از کسر هزینه ها از فروش کسب می کند.

از آنجایی که قرار است تا مبحث مالیات را در کشورهای مختلف مورد بررسی قرار دهیم، در ادامه تنها نامه سایر انواع مالیات را به شما معرفی کرده و به سرعت به سراغ توضیح سیستم های مالیاتی چندین کشور مهم و محبوب مهاجرتی می رویم.

  • مالیات بر درآمد Payroll
  • مالیات بر عایدی سرمایه
  • مالیات فروش
  • مالیات بر درآمد ناخالص
  • مالیات بر ارزش افزوده
  • مالیات غیر مستقیم
  • مالیات بر املاک و مستغلات
  • مالیات بر اموال مشهود شخصی
  • مالیات بر ارث
  • مالیات بر ثروت

شرایط و جزئیات مالیات بر درآمد

مالیات در کانادا

همانطور که پیش از این به بررسی هزینه های زندگی در کانادا پرداختیم، هر فردی که ساکن و رزیدنت این کشور محسوب می شود، ملزم به پرداخت مالیات بردرآمد بومی و یا بین المللی خود است.

اینکه فردی ساکن و رزیدنت کانادا محسوب شود به فاکتورهای زیادی بستگی دارد و تنها به مدت زمان حضور فرد در این کشور وابسته نیست، بلکه شرایط زیر نیز در تعیین این موضوع دخیل است:

  • حفظ شرایط اقامت در کانادا
  • داشتن اقوام در کانادا
  •  برخورداری از حساب بانکی در کشور کانادا
  • بهره مندی از وابستگی های اجتماعی و اقتصادی در این کشور

طبق قوانین دولتی، فردی که ساکن کانادا است و به کشور دیگر نقل مکان کرده، کماکان رزیدنت کانادا بوده و مشمول پرداخت مالیات می شود. البته اگر در یک سال کانادا را برای سفر یا زندگی در خارج از کشور ترک کرده اید، باید به شرایط و اطلاعات ارائه شده در رابطه با خروج و یا ورود به کشور کانادا به عنوان فرد غیرساکن سازمان CRA مراجعه کنید.

طبق قوانین سازمان CRA، فاکتورهای زیر جزو مهمترین وابستگی های اقامتی و سکونتی در کشور کانادا محسوب می شوند که دلالت بر ساکن بودن فرد در کانادا و الزام به پرداخت مالیات دارد:

  • محل سکونت
  • حضور همسر
  • حضور افراد وابسته (مثل فرزندان)

به عنوان یک تازه وارد به کانادا، شما باید درآمد بین المللی خود را برای بازه ای که ساکن کشور کانادا بوده اید، گزارش کنید. چون برخی از اعتبارات مالیاتی شخصی براساس روزی که به کانادا مهاجرت کرده اید تقسیم می شود.

اگر ساکن کانادا هستید ولی دارای هیچگونه درآمدی نبوده و یا درآمد شما کم است، باز هم باید فرم tax return را برای اثبات داشتن شرایط لازم برای دریافت اعتبار GST/HST credit تکمیل و ارسال کنید.

عموماً فردی که در بخشی از سال ساکن کانادا نیست و در طول سال برای مدت زمان کمتر از 183 روز در این کشور حضور دارد، تنها براساس درآمدی که از منابع کانادایی کسب کرده است ملزم به پرداخت مالیات خواهد بود.

اما فردی که برای مجموع 183 روز یا بیشتر در طول یک سال در کشور کانادا حضور دارد، ساکن کانادا محسوب شده و باید مالیات بر مقدار درآمد کاملی برای تمام طول سال پرداخت کند. در بسیاری از درآمدهای حاصل از منابع کانادایی، مالیات به طور خودکار هنگام پرداخت از اصل پول کسر می‌شود و در بسیاری از موارد الزامی برای ارسال اظهارنامه مالیاتی کانادا وجود ندارد.

اما با این حال، اغلب درآمدهای کسب شده در کانادا که نیاز به گزارش و ارسال اظهارنامه مالیاتی دارند شامل موارد زیر می شوند:

  • درآمد حاصل از اشتغال در کانادا
  • درآمد یک کسب و کار راه اندازی شده در کشور کانادا
  • بخش مشمول مالیات از بورسیه های تحصیلی کانادا، کمک هزینه های تحصیلی، بورسیه ها و کمک هزینه های تحقیقاتی
  • سود سرمایه مشمول مالیات از اموال مشمول مالیات کانادا (50٪ از سود سرمایه)

طبق جدیدترین آمار ارائه شده در وب سایت رسمی Canada.ca، مقدار مالیات بردرآمد تعیین شده توسط دولت فدرال کانادا در سال 2020 به شرح زیر است:

مالیات بردرآمد فدرال سال 2020

نرخ و درصد تعیین شده

درآمد 48.535 هزار دلار یا کمتر

15 درصد

درآمد سالانه 48.535 تا 97.069 هزار دلار

20.5 درصد

بین 97.069 تا 150.473

26 درصد

بین 150.473 تا 214.368

29 درصد

بیش از 214.368 هزار دلار

33 درصد

موارد ذکر شده در بالا طبق تورم و سایر فاکتورهای تاثیرگذار در هر سال تغییر می کند. البته باید به این نکته توجه داشته باشید که مالیات بر حقوق یا درآمد سالانه استان کبک با دولت فدرال کشور کانادا متفاوت بوده و به شرح زیر است:

مالیات بردرآمد کبک سال 2020

نرخ و درصد تعیین شده

درآمد 44.545 یا کمتر

15 درصد

بین 44.545 تا 89.080

20 درصد

بین 89.080 تا 108.390

24 درصد

بیش از 108.390

25.75 درصد

عموماً جزئیات بسیار بلند بالا و دقیقی در مورد پرداخت مالیات در شرایط مختلف فرد، مالیات ملک خریداری شده، اجاره ملک، استارتاپ، کار دانشجویی، مالیات افراد مسن و بازنشستگی و موارد این چنینی وجود داشته و نمی توان در یک مطلب به تمامی آنها پرداخت. برای همین، توصیه می کنیم که حتماً در صورت مهاجرت به کشور کانادا به خوبی در مورد جزئیات مالیاتی تحقیق کرده و یا از یک وکیل مهاجرتی برای این منظور کمک بگیرید.

قوانین مالیات در کانادا

مالیات در انگلیس

در مبحث مالیات در کشورهای مختلف، به عنوان فردی که موفق به اخذ ویزای انگلیس و مهاجرت به این کشور شده، مهمترین گزینه مالیاتی برای شما اطلاع از میزان مالیات بر درآمد سالانه در این کشور است.

طبق آمار ارائه شده در وب سایت رسمی gov.uk مالیات بر میزان درآمد سالانه شما در انگلیس بستگی زیادی به موارد زیر دارد:

  • تا چه مقدار از درآمد سالانه شما بالاتر از شاخص Personal Allowance قرار گرفته باشد
  • چه مقدار از درآمد شما در هر باند مالیاتی قرار بگیرد

به بیانی دیگر، شما موظف به پرداخت مالیات بردرآمد برای موارد زیر در کشور انگلیس خواهید بود:

  • درآمد کسب شده از اشتغال در بازار کار
  • سودهایی که خوداشتغالی به دست می آورید - از جمله خدماتی که از طریق وب سایت ها یا برنامه ها می فروشید
  • برخی از مزایای دولتی
  • کمک‌های بلاعوض و پرداخت‌های حمایتی که به دلیل ویروس کرونا به شما یا کسب ‌وکارتان ارائه می‌شود
  • پرداخت پشتیبانی تست و ردیابی در انگلستان
  • اغلب حقوق های بازنشستگی از جمله مستمری های دولتی، مستمری های شرکتی و شخصی و مستمری های بازنشستگی
  • درآمد از طریق اجاره ملک ( مگر اینکه کمتر از سقف اجاره اتاق دریافت کنید)
  • مزایای دریافتی از یک شغل
  • درآمد حاصل از سهام
  • سود پس اندازی بیش از میزان تعیین شده

اما در مبحث مالیات در مقاصد مختلف دنیا باید بگوییم که شما ملزم به پرداخت مالیات در کشور انگلیس در شرایط زیر نیستید:

  • اولین درآمد هزار پوندی از یک شغل خویش فرما که به عنوان trading allowance شناخته می شود
  • اولین درآمد هزار پوندی از ملکی اجاره داده اید (مگر اینکه در حال استفاده از طرح اجاره اتاق باشید)
  • درآمد حاصل از حساب‌های معاف از مالیات، مانند حساب‌های پس‌انداز فردی (ISA) و گواهی‌های پس‌انداز ملی
  • سود سهام شرکتی
  • برخی از مزایای دولتی
  • برنده شدن در اوراق قرضه یا قرعه کشی ملی
  • اجاره ای که از اقامتگاهی در خانه خود دریافت می کنید که کمتر از سقف اجاره اتاق است

طبق اطلاعات ارائه شده در وب سایت رسمی و دولتی gov.uk، شاخص مستمری و یا همان Personal Allowance (کمک هزینه شخصی)استاندارد هر فرد 12.570 هزار پوند در هر سال است که مقدار درآمدی است که مالیات به آن تعلق نمی گیرد.

این شاخص در صورت درخواست کمک هزینه ازدواج و یا افراد نابینا بیشتر شده و در صورتی که درآمد شما بیش از 100 هزار پوند باشد، کمتر و کوچک تر خواهد بود. در ادامه به جزئیات کامل تری از مالیات بر درآمد مصوب در کشور انگلیس توجه کنید:

  • خرجی و موجودی شخصی  Personal Allowance: تا حداکثر 12.570 هزار پوند ملزم به پرداخت مالیات نیست.
  • نرخ اولیه: از 12.570 تا 50.270 هزار پوند، فرد ملزم به پرداخت 20 درصد مالیات برای درآمد است.
  • نرخ بیشتر: از 50.271 تا 150 هزار پوند، فرد ملزم به پرداخت مالیات بردرآمد 40 درصدی خواهد بود.
  • نرخ مضاعف: در صورت داشتن درآمد بیش از 150 هزار پوند، نرخ مالیات فرد 45 درصد در هر سال می شود.

لازم به ذکر است که فرد دارای حقوق بیش از 125.140 هزار پوند در سال مشمول دریافت کمک هزینه Personal Allowance نخواهد بود.

مالیات در آمریکا

در ادامه مبحث مالیات در کشورهای مختلف نوبت به بررسی جدیدترین اطلاعات مالیات بر میزان درآمد کشور آمریکا می رسد. اگر مایل به مهاجرت به آمریکا و زندگی دائمی در این کشور در آینده ای نزدیک هستید، بد نیست تا با یکی از مهم ترین موضوعات زندگی در این کشور پیشرفته یعنی مقدار مالیات سالانه مطلع شوید.

طبق آمار ارائه شده در وب سایت smartasset، در حال حاضر دولت فدرال آمریکا دارای هفت دسته نرخ مالیاتی 10 درصدی، 12 درصدی، 22 درصدی، 24 درصدی، 32 درصدی، 35 درصدی و 37 درصدی است.

اگر برای مثال شما جزو تعداد معدود افرادی باشید که در دسته مالیاتی 37 درصدی قرار می گیرد، بدین معنی نیست که کل درآمد مشمول مالیات شما در سبد 37 درصدی قرار می گیرد، بلکه 37٪ بالاترین نرخ مالیات نهایی شما است. اگر چه طبق پیشنهاد رئیس جمهوری آمریکا، دسته نهایی و بالای نرخ مالیات بر مقدار درآمد این کشور باید افزایش پیدا کرده و به 39.6 درصد تغییر پیدا کند.

طبق قانون marginal tax و نرخ مالیات نهایی، شما فقط بر روی میزان درآمدی که در محدوده خاصی قرار می گیرد، نرخ مالیاتی را پرداخت می کنید، یعنی تمامی درآمدهای کسب شده بین 0 تا 9950 دلار آمریکا مشمول مالیات ده درصدی می شوند. اگر درآمد شما 10.150 دلار باشد، 9950 دلار آن مشمول نرخ 10 درصدی شده و الباقی 200 دلار آن مشمول نرخ 12 درصدی می شود.

ولی برای درک بهتر شرایط پرداخت مالیات در کشور آمریکا در سال 2020 و 2021، بد نیست به چارت ارائه شده توسط دولت فدرال این کشور توجه کنید، لازم به ذکر است که مهلت تشکیل پرونده و ددلاین دسته های مالیاتی زیر تا 15 آپریل 2022 اعلام شده است:

نرخ های مالیاتی

فرد مجرد

متاهل تشکیل پرونده مشترک

متاهل تشکیل پرونده جداگانه

سرپرست خانوار

10 درصد

بین 0 تا 9950 دلار

بین 0 تا 19.900

بین 0 تا 9950 دلار

بین 0 تا 14.200 هزار دلار

12%

9951 تا 40.525

19.901 تا 81.050

9951 تا 40.525

14.201 تا 54.200

22%

40.526 تا 86.375

81.051 تا 172.750

40.526 تا 86.375

54.201 تا 86.350

24%

86.376 تا 164.925

172.751 تا 329.850

86.376 تا 164.925

86.351 تا 164.900

32%

164.926 تا 209.425

329.851 تا 418.850

164.926 تا 209.425

164.901 تا 209.400

35%

209.426 تا 523.600

418.851 تا 628.300

209.426 تا 314.150

209.401 تا 523.600

37%

523.601 و بیشتر

628.301 و بیشتر

314.151 و بیشتر

523.601 و بیشتر

البته نمودار ارائه شده در بالا تنها مختص به مقدار تعیین شده مالیات بر درآمد در کشور آمریکا بوده و شامل موارد جانبی و سایر انواع مالیات مثل ارزش افزوده نمی شود. از این رو بهتر است در صورت اخذ ویزای آمریکا و مهاجرت به این کشور، به وب سایت دولتی کشور آمریکا مراجعه کرده و اطلاعات بیشتری در مورد سایر انواع مالیات کسب کنید و یا از یک مشاوره مالی در این زمینه بهره مند شوید.

شرایط مالیات در آمریکا

مالیات در استرالیا

در ادامه مطلب مالیات در کشورهای مختلف ، نوبت به جزئیات مالیاتی یکی از کشورهای محبوب مهاجران ایرانی یعنی استرالیا می رسد. طبق آمار ارائه شده در وب سایت رسمی ato.gov.au، نرخ مالیات بر میزان درآمد مشمول دسته بندی های زیر می شود:

  • ساکنین قانونی و بومی استرالیا
  • ساکنین خارجی این کشور
  • کودکان
  • متقاضیان کار و تعطیلات در استرالیا ( این بخش شامل ویزاهای کلاس 417 و 462 می شود که ایرانیان واجد شرایط شرکت در آن نیستند)

اما جزئیات مالیات بر درآمد سال مالی 2021- 22  کشور استرالیا به ترتیب به شرح زیر است:

مقدار درآمد کسب شده

نرخ مالیات

بین 0 تا 18.200 دلار استرالیا

صفر

بین 18.201 تا 45.000 دلار

19 سنت برای هر یک دلار تا سقف 18.200

بین 45.001 تا 120.000 دلار

5.092 برای هر یک دلار تا سقف 45 هزار دلار

بین 120.001 تا 180.000

29.467 برای هر یک دلار تا سقف 120.000 هزار دلار

از 180.001 تا بیشتر

51.667برای هر یک دلار تا سقف 180.000 هزار دلار

نرخ مالیات بر مقدار درآمد ساکنین خارجی استرالیا در سال 2021 و 22

مقدار درآمد کسب شده

نرخ مالیات

بین 0 تا 120.000 دلار

32.5 سنت برای هر دلار

از 120.001 تا 180.000

39.000 دلار برای هر دلار تا سقف 120 هزار دلار

از 180.001 تا بیشتر

61.200 برای هر یک دلار تا سقف 180.000 هزار دلار

همچنین در صورتی که زیر 18 سال باشید و درآمد غیر قابل کسب بدست آورده و یا شامل درآمدهای زیر شوید، مشمول پرداخت مالیات به دولت استرالیا هستید:

  • در صورتی که دوره تمام وقت تحصیلی خود را تمام کرده و در حال انجام کار تمام وقت باشید، دارای معلولیت جسمی باشید و یا مشمول مستمری یتیم به صورت دابل و مضاعف شوید، ملزم به پرداخت مالیات خواهید بود.
  • این موضوع شامل ارث و میراث نیز می شود.
  • هرگونه درآمد از حساب پس انداز و یا سهام نیز شامل مالیات بر میزان درآمد می گردد.

چنانچه قصد مهاجرت به کشور استرالیا را دارید، می توانید از راهنمایی و خدمات تخصصی مشاوران مجرب موسسه مهاجرتی نیلگام در این زمینه استفاده کرده و بهترین گزینه مهاجرتی را برای خود و یا اعضای خانواده انتخاب کنید.

شرایط مالیاتی در استرالیا

مالیات در فرانسه

همان طور که تا به اینجای کار دیده اید، قوانین مالیات در کشورهای مختلف بسیار متفاوت از دیگری بوده و نمی توان نسخه واحدی برای همه آنها پیچید، این در حالی است که نرخ مالیات نسبت به شرایط اقامتی، میزان درآمد و نوع کار شما متغیر بوده و در هر سال میزان آن دستخوش تغییر قرار خواهد گرفت.

به طور معمول اتباع فرانسوی و یا خارجی که دارای آدرس اقامتی و مالیاتی در کشور فرانسه هستند مشمول مالیات بر درآمد شخصی PIT می شوند.

این در حالی است که افرادی که در فرانسه مقیم نیستند (غیر مقیم)، تنها مشمول مالیات بر حقوق کسب شده در فرانسه یا در موارد خاص و یا درآمدهای منتسب شده هستند. بنابر قوانین مالیاتی دولت فرانسه مجموع درآمد برحسب وضعیت خانواده متقاضی تقسیم می شود(چنانچه فرزند بیشتری داشته باشید، ملزم به پرداخت مالیات کمتری خواهید بود).

بر طبق قوانین قوانین تقسیم درآمد فرانسه، درآمد مشمول مالیات فرد به تعداد افراد خانواده بستگی خواهد داشت؛ یک سهم برای فرد مجرد، دو سهم برای یک فرد متاهل بدون فرزند، نیم سهم برای هر یک از دو فرزند اول و وابسته خانواده و یک سهم کامل برای فرزند سوم و هر فرزند بعدی.

به بیانی دیگر، درآمد یک سرپرست خانواده متاهل دارای سه فرزند به چهار سهم تقسیم می شود. نرخ های مالیاتی به صورت تصاعدی بوده و از صفر تا 45 درصد متغیر است. این در حالی است که برای درآمدهای بیشتر از 250 هزار یورو فرد مجرد و برای زوج دارای درآمد 500 هزار یورویی،، یک مبلغ مالیاتی مضاعف 3 درصد و همچنین یک فرد مجرد با درآمد بیش از 500 هزار یورو و یا زوج با درآمد سالانه 1 میلیون یورو یا بیشتر، نرخ مضاعف مالیاتی 4 درصد لحاظ می شود.

مجموع پاداش

مشارکت اجتماعی کارکنان

غرامت مشمول مالیات خالص

فرد مجرد

متاهل

متاهل با یک فرزند

متاهل با دو فرزند

35.000

7.351

28.646

1740

0

0

0

40.000

8.401

32.739

2845

196

0

0

45.000

9.405

36.884

3963

791

0

0

50.000

10.396

41.036

5084

1389

583

0

55.000

11.387

45.188

6204

1985

1180

374

60.000

12.377

49.340

7326

2583

1777

971

65.000

13.368

53.484

8447

3076

2374

1568

70.000

14.359

57.635

9567

3573

2933

2165

75.000

15.349

61.788

10689

4694

3344

2762

80.000

16.340

65.939

11809

5815

4245

3200

85.000

17.331

70.091

12930

6936

5366

3796

90.000

18.322

74.242

14051

8057

6487

4917

95.000

19.312

78.395

15173

9179

7609

6039

100.000

20.303

82.546

16378

10299

8729

7159

105.000

21.294

86.698

17911

11420

9850

8280

110.000

22.284

90.850

19443

12541

10971

9401

120.000

24.266

99.153

22507

14783

13213

11643

150.000

30.210

124.064

31699

21509

19939

18369

200.000

40.169

165.547

48606

34525

32.955

31385

250.000

50.149

207.017

67058

51528

49.958

48388

300.000

60.129

248.487

85720

68531

66.961

65391

هزینه های اجتماعی و یا Social surcharges نیز مختص درآمدهای زیر بوده و نرخ آن در سال 2021 به شرح زیر است:

نوع درآمد

مشارکت اجتماعی تعمیم یافته CSG

مشارکت بازپرداخت بدهی اجتماعی (CRDS)

سایر عوارض

درآمد از کار

9.2

0.5

-

درآمد از اجاره

9.2

0.5

7.5

سود سهام

9.2

0.5

7.5

بهره و سود

9.2

0.5

7.5

سود سرمایه

9.2

0.5

7.5

مالیات در یونان

از آنجایی که بسیاری از متقاضیان مهاجرت به اروپا و حوزه شنگن، روش مهاجرتی تمکن مالی و یا خرید ملک در کشور یونان را انتخاب می کنند، بد نیست تا در مطلب مالیات در کشورهای مختلف دنیا، نیم نگاهی نیز به شرایط مالیات بر درآمد کشور یونان بیاندازیم:

طبق جدیدترین آمار اینترنتی، مالیات بر مقدار درآمد این کشور شامل درآمد از اشتغال، مستمری و حقوق بازنشستگی و سودهای کسب و کار می شود و به شرح زیر است:

مقدار درآمد به یورو

نرخ مالیات

مالیات مربوطه (EUR)

کل درآمد

کل مالیات

نخستین 10 هزاریورو

9 درصد

900

10000

900

10 هزار یوروی بعدی

22

2200

20000

3100

10 هزار یوروی بعدی

28

2800

30000

5900

10 هزار یوروی بعدی

36

3600

40000

9500

بیش از 40 هزار یورو

44

 

 

 

در کشور یونان مالیات املاک و مستغلات به صورت جداگانه و با نرخ های زیر محاسبه می شود:

مقدار درآمد به یورو

نرخ مالیات

مالیات مربوطه (EUR)

کل درآمد

کل مالیات

نخستین 12 هزار یورو

15 درصد

1800

12000

1800

23 هزار یوروی بعدی

35

8050

35000

9850

بیش از 35 هزار یورو

45

 

 

 

مالیات در اسپانیا

چنانچه مشتاق به اطلاع از شرایط مالیات در کشورهای مختلف و مقایسه آن با ایران هستید و یا اینکه در موقعیت تصمیم گیری برای اخذ ویزای ارزشمند اسپانیا و مهاجرت تمکن مالی به این کشور اروپایی حوزه شنگن قرار دارید، بد نیست تا با جدیدترین آمار مالیات بر درآمد کشور اسپانیا آشنا شوید.

نرخ درآمد به یورو

مالیات ناخالص قابل پرداخت (EUR)

الباقی پایه مشمول مالیات (تا یورو)

نرخ تعیین شده (%)

0

0

12.450

19

12.450

2.365

7.750

24

20.200

4.225

15.000

30

35.200

8.725

24.800

37

60.000

17.901

240.000

45

300.000

125.901

ارقام بالاتر

47

درآمد سرمایه گذاری و عایدی سرمایه با نرخ 19 درصد برای مبالغ تا 6000 یورو محاسبه می شود، 21 درصد برای درآمد بین 6000 تا 50000 یورو، 23 درصد برای درآمد بین 50000 یورو تا 200 هزار یورو مشمول مالیات است و 26 درصد برای مبالغ بیش از 200000 هزار یورو اعمال می گردد.

به طور کلی افراد غیر ساکن که دارای ویزای کوتاه مدت هستند و هنوز ساکن دائم اسپانیا محسوب نمی شوند مشمول قانون مالیات بر حقوق یا درآمد 24 درصدی خواهند بود. این مقدار مالیات برای درآمدی است که در قلمروی اسپانیا کسب شده و یا از منابع اسپانیایی بدست آمده باشد.

این در حالی است که برای سود سرمایه و درآمد سرمایه گذاری مالی ناشی از منابع اسپانیایی نرخ 19 درصد در نظر گرفته شده است.

در صورتی که دارای هر یک از شرایط زیر باشید، یک ساکن و مقیم اسپانیا محسوب شده و ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد خواهید بود:

  • برای بیش از 183 روز از سال در کشور اسپانیا حضور داشته باشید. غیبت های پراکنده روزهای حضور در اسپانیا محسوب می شود، مگر اینکه فرد بتواند وضعیت اقامت مالیاتی خود را در کشور / حوزه قضایی دیگر ثابت کنید.
  • کسب و کار و یا منافع تجاری به طور مستقیم و یا غیرمستقیم در حوزه و قلمرو اسپانیا قرار بگیرد.

پرداخت مالیات در اسپانیا

مالیات در سوئد

طبق اطلاعات ارائه شده در وب سایت رسمی Sweden.se، اغلب افراد ساکن در این کشور تنها مالیات عمومی را پرداخت می کنند که بین 29.08 تا 35.15 درصد است و متغیر بودن آن بستگی به منطقه و شهرداری محل زندگی و میزان درآمد فرد دارد.

یک محدوده مالی تا سقف 523.200هزار کرون در سال 2021 تعیین شده است و درآمدهای سالانه بالاتر از این مقدار باید مالیات بر درآمد با نرخ دولتی 20 درصد را پرداخت کنند. این محدوده مالی شامل درآمد مشول مالیات شما می شود.

برای درک بهتر محاسبه نرخ مالیاتی دولتی کشور سوئد، می توانید به سراغ موضوعی به نام نقطه شکست بروید. نقطه شکست محدوده ای برای اخذ مالیات بر درآمد ایالتی قبل از کسر اولیه است. طبق این سیستم، دو نقطه شکست وجود دارد، یکی برای فردی که در شروع سال هنوز 65 ساله نشده و دیگری برای کسی است که در شروع سال جدید قدم در 65 سالگی گذاشته است.

اگر هنوز 65 ساله نشده باشید، می توانید قبل از شروع اخذ مالیات بر درآمد ایالتی، مجموع درآمد 537.200 هزار کرونی (جمع 523.200+14.000)  معاف از مالیات را داشته باشید. این موضوع برای فرد با سن 65 سال یا بیشتر معادل 596.800 هزار کرون (523.000+73.600) است.

برای سود سرمایه، نرخ مالیات در کشور سوئد حدود 30 درصد است. از سال 2005، هیچگونه مالیات بر ارث و از سال 2007، هیچ مالیاتی برای ثروت فرد اخذ نمی شود. مالیات شرکتی نیز در این کشور معادل 20.6 درصد است که از میانگین اروپا و حوزه OECD کمتر است.

یکی دیگر از مواد مالیاتی مهم کشور سوئد مالیات بر ارزش افزوده (VAT) که 25 درصد برای آن در نظر گرفته شده، البته این مقدار برای محصولات غذایی معادل 12 درصد و برای مواردی مثل انتشارات و یا حمل و نقل مسافر معادل 6 درصد است.

مالیات در ترکیه

در آخر مبحث مالیات در کشورهای مختلف نوبت به بررسی سیستم مالیات در ترکیه به عنوان یکی از کشورهای محبوب مهاجران ایرانی می رسد.

طبق آمار وب سایت expat.hsbc، نرخ مالیات بر درآمد اخیر کشور ترکیه به شرح زیر است:

باند درآمدی مشمول مالیات TRY

نرخ مالیات

بین 1 تا 22 هزار لیر

15 درصد

بین 22.001 تا 49.000 لیر

20 درصد

بین 49.001 تا 180.000 لیر

27 درصد

بین 180.001 تا 600.000 لیر

35 درصد

بیش از 600 هزار لیر

40 درصد

چنانچه مایل به مهاجرت دائمی به کشور ترکیه، خرید ملک و دریافت کارت اقامت و پاسپورت ترکیه و یا افتتاح حساب بانکی بین المللی در ترکیه هستید، می توانید از مشاوره و خدمات تخصصی کارشناسان موسسه مهاجرتی نیلگام در این زمینه استفاده کرده و بهترین نتیجه را کسب کنید.

بیشترین مالیات در کدام کشور است

بنابر جدیدترین آمار Trading Economics 2021، 10 کشوری که دارای بالاترین نرخ مالیات بر درآمد در دنیا هستند شامل موارد زیر می شوند:

  • ساحل عاج: 60 درصد
  • فنلاند: 56.95 درصد
  • ژاپن: 55.97 درصد
  • دانمارک: 55.90
  • اتریش: 55 درصد
  • سوئد: 52.90%
  • آروبا: 52%
  • بلژیک: 50%
  • اسرائیل: 50%
  • اسلوونی: 50%

اما از جنبه نرخ مالیات شرکتی، آمار و ارقام کاملاً متفاوت بوده و به شرح زیر است:

  • پورتو ریکو: 37.5
  • سورینام:36 درصد
  • چاد:35%
  • گینه استوایی: 35 درصد
  • گینه: 35%
  • عراق:35%
  • مالت:35 درصد
  • سودان:35%
  • زامبیا:35 درصد
  • برزیل: 34%
  • ونزوئلا:34 درصد

در میان کشورهای دنیا، چندین کشور باربادوس، ازبکستان، مجارستان و مونته نگرو به ترتیب با نرخ 5.5 – 7.5  و 9 درصد، کمترین مالیات شرکتی در جهان را دارند. این در حالی است که چند کشور مثل برمودا، وانواتو و بحرین هیچ گونه مالیات شرکتی ندارند!

در نهایت آمار بالاترین مالیات فروش سال 2021 متعلق به کشورهای زیر است:

  • بوتان: 50 درصد
  • مجارستان:27%
  • کرواسی: 25%
  • دانمارک: 25 درصد
  • نروژ:25%
  • سوئد: 25%
  • فنلاند:24%
  • یونان:24%
  • ایسلند:23%
  • لهستان:23%
  • پرتغال:23%

آمار و ارقام ارائه شده در مبحث مالیات در کشورهای مختلف بیشتر حول محور مالیات بر درآمد بوده و شامل جزئیات مضاعف وب سایت های رسمی هر کشور و سایر انواع مالیات نمی شود. از این رو بهتر است پیش از اقدام برای راه اندازی کسب و کار، مهاجرت و تصمیم گیری برای زندگی دائمی در خارج از کشور، به خوبی در مورد مسائل مالیاتی و هزینه های الزامی دولتی آن کشور تحقیق کرده و با دیدی باز، اقدام به مهاجرت نمایید.